Spadek to proces przekazywania prywatnego majątku, tytułów, długów, uprawnień, przywilejów, praw i obowiązków po śmierci osoby.
Są różne sposoby przekazywania spadku, w tym testament, powiernictwo lub dziedziczenie. W zależności od stanu, spadek może być podzielony między małżonka i dzieci lub cały majątek może przejść na krewnych.
Dziedziczenie na podstawie testamentu
W większości stanów majątek osoby przechodzi na jej najbliższych krewnych na podstawie stanowego prawa spadkowego. Ten schemat podziału różni się w zależności od stanu, dlatego ważne jest, aby zrozumieć swoje prawa do spadku w stanie, w którym mieszkasz.
Testament jest dokumentem, w którym osoba pozostawia swój majątek określonym osobom lub organizacjom. Tymi osobami mogą być małżonek, dzieci, rodzice lub inni członkowie rodziny zmarłego.
Zwykle testament określa również, kiedy spadek powinien zostać przekazany. Może to być po osiągnięciu przez daną osobę określonego wieku, po jej śmierci lub w przypadku śmierci nieumyślnej.
W niektórych przypadkach spadkodawca może również pozostawić swój majątek w funduszu powierniczym. Może to zrobić, aby zapobiec wydziedziczeniu przez żyjącego małżonka lub aby zapewnić większą ochronę majątku przed pozwami sądowymi. Jeżeli majątek jest przechowywany w funduszu powierniczym, nie będzie podlegał podatkowi od spadków. Ale będą podlegały podatkowi od zysków kapitałowych, jeżeli beneficjent je sprzeda.
Dziedziczenie przez powiernika
Gdy ktoś zostawia spadek beneficjentowi, często zostawia go w powierniku. Pozostawienie spadku w funduszu powierniczym może przynieść wiele korzyści.
Jedną z najważniejszych korzyści jest to, że fundusz powierniczy jest niezależnym podmiotem prawnym, oddzielonym od twoich spadkobierców i zapewnia znacznie większą ochronę. Ta separacja może chronić spadkobierców przed pozwami sądowymi lub bankructwem.
Inną zaletą dziedziczenia przez trust jest to, że może on dać spadkobiercom większą kontrolę nad tym, jak ich aktywa są wykorzystywane. Mogą wybrać dostęp do kapitału funduszu lub tylko do dochodów z niego.
Alternatywnie, mogą również zlecić powiernikowi dokonanie wypłat w określonych momentach ich życia. Może to pomóc im uniknąć otrzymania dużej sumy pieniędzy na raz i zachować wartość spadku w czasie.
Dziedziczenie domyślne
To, czy żona odziedziczy spadek po rodzicach męża, zależy w dużej mierze od prawa stanowego. Choć proces ten może być zagmatwany, nie jest niemożliwe, aby przedstawić swoje życzenia.
W większości stanów małżonek automatycznie otrzymuje część majątku zmarłego po jego śmierci, chyba że istniało porozumienie między dwiema stronami, na mocy którego został wydziedziczony. W zależności od stanu, udział ten może obejmować zarówno majątek objęty opieką probierczą, jak i majątek nieobjęty opieką probierczą.
Jest jednak kilka wyjątków od tej zasady. Głównym wyjątkiem są darowizny pieniężne i majątek nabyty przed zawarciem małżeństwa, który był przechowywany oddzielnie od majątku małżeńskiego (na przykład pierścionek, który został podarowany podczas poprzedniego małżeństwa w skrytce depozytowej za zgodą żyjącego małżonka).
Oprócz tych zasad istnieją również specjalne zabezpieczenia dla żyjących małżonków. W niektórych stanach żyjący małżonek ma prawo pozostać w domu małżeńskim aż do śmierci, jeśli inni członkowie rodziny lub beneficjenci nie odziedziczyli go.
Dziedziczenie po rozwodzie
Jedną z bardziej skomplikowanych kwestii w prawie rozwodowym jest to, czy spadek po rodzicach męża zostanie uznany za majątek małżeński. Jest to trudna kwestia dla wielu osób, ponieważ może mieć znaczące konsekwencje finansowe dla wyniku rozwodu.
Zwykle przyjmuje się, że spadki po członkach rodziny stanowią odrębną własność. Jednak istnieją wyjątki.
Spadek może być uznany za majątek małżeński, jeśli został umieszczony na wspólnym koncie lub został zmieszany z innymi funduszami należącymi do obu stron.
W związku z tym ważne jest prowadzenie szczegółowych zapisów dotyczących odziedziczonych pieniędzy i własności. Dobrze jest też założyć fundusz powierniczy dla tego typu majątku.
Dobrym pomysłem jest zawarcie intercyzy przed zawarciem związku małżeńskiego, aby chronić swój spadek przed odebraniem go przez małżonka podczas rozwodu. Jeśli jednak obawiasz się, że po rozwodzie spadek stanie się własnością małżeńską, możesz rozważyć zawarcie intercyzy.
