Potwierdzenie salda to ważne zadanie związane z zamknięciem roku, które pozwala sprawdzić dokładność zobowiązań i należności. Umożliwia także wykrycie i skorygowanie wszelkich rozbieżności z partnerami biznesowymi.
Proces potwierdzenia salda polega na żądaniu od kontrahentów oświadczeń dotyczących ich pozycji pojawiających się w księgach rachunkowych. Obejmują one aktywa finansowe przechowywane na rachunkach bankowych lub będące własnością podmiotów, należności i pożyczki.
Definicja
Potwierdzenie salda to procedura audytowa stosowana w celu weryfikacji danych księgowych firmy z oświadczeniami stron trzecich. Mogą to być banki, kontrahenci i inni.
Kiedy firma zgłasza stan konta, wysyła prośbę o potwierdzenie do swojego partnera biznesowego. Partner biznesowy jest szczegółowo informowany o kwotach, które mają być potwierdzone i proszony o informację zwrotną, jeśli saldo się nie zgadza.
Przy potwierdzaniu sald ważne jest uwzględnienie zapewnienia o kompletności dla należności i zobowiązań. Ważne jest również, aby ocenić zapewnienia dotyczące rachunkowości zarządczej w odniesieniu do ogólnie przyjętych standardów rewizji finansowej i zastosować procedury testowe zgodne z tymi standardami.
Podczas procesu potwierdzania audytorzy powinni zachować odpowiedni poziom profesjonalnego sceptycyzmu, aby zminimalizować możliwość, że wyniki będą nieobiektywne ze względu na przechwycenie lub zmianę próśb o potwierdzenie lub odpowiedzi. Audytor powinien również ocenić, czy dowody dostarczone przez potwierdzenia zmniejszają ryzyko badania dla powiązanych twierdzeń do akceptowalnie niskiego poziomu.
Cel
Potwierdzenie salda jest procesem weryfikacji należności i zobowiązań z partnerami biznesowymi, takimi jak dostawcy, banki i inni klienci. Pozwala wykryć i skorygować wszelkie rozbieżności oraz umożliwia wprowadzenie do ksiąg rachunkowych indywidualnych korekt wartości, jeśli jest to konieczne.
Najważniejszą częścią potwierdzenia salda jest porównanie danych księgowych, które posiadasz, z informacjami o saldach i obrotach na kontach posiadanych przez Twoich partnerów biznesowych. Oprócz potwierdzenia sald z partnerami biznesowymi, powinieneś również zweryfikować dokładność swoich zapisów na każdym z tych kont. Można to osiągnąć na wiele sposobów, między innymi w następujący sposób:
Format
Potwierdzenie salda jest dobrym sposobem na sprawdzenie dokładności swoich zapisów dotyczących zobowiązań (AR) i należności (AP) z zapisami partnerów biznesowych. Ponadto mogą one pomóc w wykrywaniu oszustw oraz zapewnić przegląd bilansu i przepływów pieniężnych jako całości.
Istnieje kilka transakcji SAP FI generujących potwierdzenia salda, ale najbardziej elegancką i skuteczną jest BCO: Potwierdzenie salda dla dostawców lub BCO: Potwierdzenie salda dla klientów, w zależności od tego, z której wolisz korzystać. Transakcja ta drukuje list i kartę odpowiedzi, które mogą być wykorzystane jako dowód podczas kolejnego audytu na koniec roku. Aby uzyskać najlepsze rezultaty, skonfiguruj poprawnie warianty wyboru, tak aby na stronie były drukowane tylko poprawne nazwy klientów i sprzedawców. W ten sposób Twoja firma nie otrzyma żadnych spamerskich odpowiedzi od pozbawionych skrupułów sprzedawców. Najlepsze jest to, że wykonanie tej procedury zajmuje tylko kilka minut. To świetny dodatek do rutynowego zamykania roku w SAP FI.
Przykłady
Potwierdzenie salda to proces weryfikacji poprawności kwot należności i zobowiązań w SAP. Umożliwia także wykrycie i skorygowanie rozbieżności między ewidencją użytkownika a ewidencją jego partnerów biznesowych.
Aby potwierdzić salda, użytkownik korzysta z zapytania o saldo lub zapytania o saldo i formularza odpowiedzi. W obu przypadkach prosisz partnera biznesowego o przekazanie salda konta zgodnie z jego księgowością.
Odcinek odpowiedzi zawiera listę otwartych pozycji lub po prostu szereg pól do wypełnienia przez partnera biznesowego (zapytanie o saldo). Aby skonfigurować drukowanie potwierdzenia salda w systemie SAP, należy zdefiniować adres odpowiedzi, który będzie drukowany na wydruku.
Tabela wyników podsumowuje odpowiedzi w trzech kategoriach: brak odpowiedzi, saldo niepotwierdzone i potwierdzenie. W ten sposób można uzyskać użyteczny przegląd wszystkich klientów i sprzedawców, do których wysłano pisma, oraz śledzić, kto udzielił odpowiedzi.
